深南专审报字(2001)第ZA047号

深圳市盐田港股份有限公司董事会:

我们接受贵公司董事会的委托,对贵公司前次募集资金截至2001年6月30日的投入情况进行了专项审核。我们的审核是依据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》和《前次募集资金使用情况专项报告指引》进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据, 我们的责任是对前次募集资金使用情况发表审核意见。我们所发表的意见是在进行审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料作出的职业判断。我们对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

一、前次募集资金的数额和资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)369号文件和证监发字(1997)370号文件批准,贵公司于1997年7月7日向社会公众公开发行人民币普通股l1,647万股,向公司职工发行职工股853万股,每股面值—元,每股发行价5.31元, 共募集资金 663 ,750,000.00元,扣除发行费用21,012,621.53元,实际募集资金642,737,378. 47元, 并于1997年7月14日及15日存人贵公司招商银行深圳沙头角支行账号。 前述发行费用业经蛇口中华会计师事务所蛇中特审报字(1997)第15号审计报告验证。前述实收股本情况业经蛇口中华会计师事务所蛇中验资报字(1997)第49号验资报告验证。

二、前次募集资金使用情况

(一)、前次募集资金实际使用情况,按实际投资项目分别列示如下(单位:万元):

1、募集资金果坝项目实际投头资及完工情况上

    募集资金项目　　　计划投               实际投资额

    　　　　　　　　　 资额

    　　　　　　　　　　　　　 1997　1998　1999　 2000　2001.1-6 合计

    一、西港区项目　　35,450　　47　5,388 10,332　4.274　　　　 20,041

    1、一号散装水

    泥专用泊位　　　　12,650

    2、二号泊位　　　 12,500　　24　3,181　9,475　3,732　　　　 16,111

    3、散装水泥中

    转站和商品

    混凝土搅拌站　　　10,300　　23　2,207　　857　　542　　　　　3,930

    二、集装箱集运中

    心项目　　　　　　15,375　 158　4,013　5,128　　　　　　　　 9,299

    三、集装箱公路运

    输项目　　　　　　 8,445　　23　2,214　　986　　　　　　　　 3,223

    四、盐田港二期填

    海工程　　　　　　 6,500 2,213　2.799　　　　　　　　　　　　5,012

    五、支付资产重组

    部分款项　　　　　　　　　　　　　　　　　　 27,000　　　　 27,000

    合计　　　　　　　65,770 2,441 14,414 16,446 31,274　　　　 64,575


    募集资金项目          完工

                          程度

    一、西港区项目　　　100％

    1、一号散装水

    泥专用泊位

    2、二号泊位         100％

    3、散装水泥中

    转站和商品

    混凝土搅拌站        100％

    二、集装箱集运中

    心项目              100％

    三、集装箱公路运

    输项目              100％

    四、盐田港二期填

    海工程              100％

    五、支付资产重组

    部分款项     

    合计         


    2、募集资金项目实际取得收益情况

    募集资金项目　　　　　　　　1997　 1998　1999　 2000　2001.1-6　合计

    一、西港区项目　　　　　　　　　　　　　　341　　757　　　 34　 1,132

    1、一号散装水泥专用泊位

    2、二号泊位

    3、散装水泥中转站和商品

    混凝土搅拌站　　　　　　　　　　　　　　　341　　757　　　 34　 1,132

    二、集装箱集运中心项目　　　　　　　　　　　　　 408　　　271　　 679

    三、集装箱公路运输项目　　　　　　　　　 -325　 -129　　　-82　　-536

    四、盐田港二期填海工程　　13,106　2,486　　　　　　　  　　　　15,592

    五、支付资产重组部分款项　　　　　　　　　　　 5,901　 14,582　20,483

    合计　　　　　　　　　　　13,106　2,486　　16　6,937　 14,805　37,350

(二)、募集资金实际投资使用情况与贵公司《招股说明书》承诺内容比较情况见下表(单位:万元):

    1、投资项目情况

    招股说明书　　　　　　　  实际投资项目　　　　招股说明书   实际投资

    承诺投资项目　　　　　　　　　　　　　　　　承诺投资金额     金额

    一、西港区项目　　　　　 一、西港区项目　　　　　 35,450　　20,041

    1、一号散装水泥专用泊位　　　　　　　　　　　　　 12,650

    2、二号泊位　　　　　　　1、二号泊位　　　　　　  12,500　　16,111

    3、散装水泥中转站和商品　2、 散装水泥中转站和  

    混凝土搅拌站　　　　　　 商品混凝土搅拌站　　　　 10,300　　 3,930

    二、集装箱集运中心项目　 二、集装箱集运中心项目　 15,375　　 9,299

    三、集装箱公路运输项目　 三、集装箱公路运输项目　  8,445　　 3,223

    四、盐田港二期填海工程　 四、盐田港二期填海工程　  6,500　　 5,012

    　　　　　　　　　　　　 五、支付资产重组部分款项 27,000

    合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  65,770　　64.575

贵公司募集资金项目变更内容为一个项目的募集资金全部改变, 三个项目缩小建设规模,变更部分募集资金。具体包括:“西港区项目”中, “西港区一万吨级散装水泥专用泊位”即“一号散装水泥专用泊位”项目计划投资的11,589万元全部改变,未予投资;与西港区一万吨级散装水泥专用泊位相配套的“散装水泥中转站和商品混凝土搅拌站”项目缩小建设规模,变更资金7,061万元。“集装箱集运中心”项目计划投资15,375万元,已建成3万平方米仓库和4.5万平方米集装箱堆场,变更资金 4,043万元。“集装箱公路运输”项目计划投资8,445万元,缩小建设规模后,变更资金4,307万元。

贵公司将上述募集资金项目变更后未使用的募集资金27,000万元用于“支付资产重组部分款项”,即根据2000年9月26日贵公司董事会第十六次会议《关于改变募集资金用途的议案》(刊登于2000年9月28日《证券时报》)和2000年10月30 日贵公司临时股东大会《关于改变募集资金用途的决议》(刊登于20001年10月31日《证券时报》),贵公司于2000年10月31日与深圳市盐田港集团有限公司签署《资产重组合同书》,收购深圳市盐田港集团有限公司持有的盐田国际集装箱码头有限公司司 27 ％的股权及深圳梧桐山隧道有限公司50％的股权。　

2、投资收益情况

    募集资金项目　　　　　　　 实际投资收益

    一、西港区项目　　　　　　　　　 1,132

    二、集装箱集运中心项目　　　　　　 679

    三、集装箱公路运输项目　　　　　　-536

    四、盐田港二期填海工程　　　　　15,592

    五、支付资产重组部分款项.　　　 20,483

    合计　　　　　　　　　　　　　　37,350

由于贵公司变更部分募集资金项目,并缩小部分募集资金项目建设规模,致使贵公司《招股说明书》列示的承诺收益与实际收益无法一一对比说明。

贵公司于2000年10月31日与深圳市盐田港集团有限公司签署《资产重组合同书》 ,收购深圳市盐田港集团有限公司持有的盐田国际集装霜码头有限公司27 ％及深圳梧桐山隧道有限公司50％股权和盐田国际长期债权,收购总价款179,894万元, 使用募集资金27,00万元,2000年取得收益5,901万元,年投资回报率13％;2001 年上半年取得收益14,582万元,年投资回报率16％。

(三)、募集资金实际投资情况与各年度年报(中报)比较情况见下表(单位:万元) :

    1、投资项目情况

    实际投资项目　　　　　　　　　　1997　1998　 1999　 2000 2001.1- 6 合计

    —、西港区项目合计　年报(中报)　　47　7,253　9,500　　876　 　  17,676

    　　　　　　　　　　实际投资　　　47　5,388 10,332　4,274　　　 20,041

    　　　　　　　　　　差异　　　　　　 -l,865　　832　3,398　　　  2,365

    二、集装箱集运中

    心项目　　　　　　　年报(中报)　 158　4,039　4,763　　　　　　　 8,960

    　　　　　　　　　　实际投资　　 158　4,013　5,128　　　　　　　 9,299

    　　　　　　　　　　差异　　　　　　　　-26　　365　　　　　　　　 339

    三、集装箱公路运

    输项目　　　　　　　年报(中报)　　23　1,932　2,183　　　　　　　 4,138

    　　　　　　　　　　实际投资　　　23　2,214　　986　　　　　　　 3,223

    　　　　　　　　　　差异　　　　　　　　282 -1,197　　　　　　　　-915

    四、盐田港二期填

    海工程　　　　　　　年报(中报) 2,213　4,287　　　　　　　　　　  6,500

    　　　　　　　　　　实际投资　 2,213　2,799　　　　　　　　　　  5,012

    　　　　　　　　　　差异　　　　　　 -1,488　　　　　　　　　　  1,488

    五、支付资产重组

    部分款项　　　　　　年报(中报)　　　　　　　　　　 27,000　　　 27,000

    　　　　　　　　　　实际投资　　　　　　　　　　　 27,000　　　 27,000

    　　　　　　　　　　差异

    合计　　　　　　　　年报(中报) 2,441 17,511 16,446 27,876　　　 64,274

    　　　　　　　　　　实际投资　 2,441 14,414 16,446 31,274　　　 64,575

    　　　　　　　　　　差异　　　　　　 -3,097　　　　 3,398　　　  　301

存在差异的原因:

①、1998年“盐田港二期填海工程”项目差异数1,488万元,原因为1998年年报披露金额为该工程计划成本,而该工程实际结算成本较计划成本降低了1, 488万元, 即该项目节省募集资金投入1,488万元。

②、贵公司1998年年报中,误将非募集资金投资1,609万元及上述节省的募集资金1,488万元合计3,097万元计人募集资金项目投资金额,致使贵公司2000 年年报未予披露对“西港区”项目投资中实际属募集资金投资的金额3,097万元。

③、1999年贵公司募集资金项目实际投资总额与年报披露总额相同, 但分项目列示金额不同,主要原因为贵公司使用募集资金购买的部分运输设备具有通用性,该运输设备在1999年年报中列示于“集装箱公路运输”项目, 而实际该部分运输设备更多用于“西港区”项目,应予列示于“西港区”项目中。

2、投资收益情况

    实际投资项目　　　　　　　　　　1997　 1998　1999 2000 2001.1-6　合计

    —、西港区项目合计　年报(中报)　　　　　　　　237　　　　　　　　 237

    　　　　　　　　　　实际收益　　　　　　　　　341　757　　 34　 1,132

    　　　　　　　　　　差异　　　　　　　　　　　104　757　　 34　　 895

    二、集装箱集运中心

    项目　　　　　　　　年报(中报)　　　　　　　　　　 487　　　　　　487

    　　　　　　　　　　实际收益　　　　　　　　　　　 408　　271　　 679

    　　　　　　　　　　差异　　　　　　　　　　　　　　79　　271　　 192

    三、集装箱公路运输

    项目　　　　　　　　年报(中报)　　　　　　　 -285 -322　　　　　 -607

    　　　　　　　　　　实际收益　　　　　　　　 -325 -129　　-82　　-536

    　　　　　　　　　　差异　　　　　　　　　　　-40　193　　-82　　　71

    四、盐田港二期填海

    工程　　　　　　　　年报(中报) 13,106　2,475　　　　　　　　　 15,581

    　　　　　　　　　　实际收益　 13,106　2,486　　　　　　　　　 15,592

    　　　　　　　　　　差异

    五、支付资产重组部

    分款项　　　　　　　年报(中报)　　　　　　　　　 5,901 14,582　20,483

    　　　　　　　　　　实际收益　　　　　　　　　　 5,901 14,582　20,483

    　　　　　　　　　　差异

    合计　　　　　　　　年报(中报) 13,106　2,475 -48 6,066 14,582　36,181

    　　　　　　　　　　实际收益　 13,106　2,486　16 6,937 14,805　37,350

    　　　　　　　　　　差异　　　　　　　　　11　64　 871　　223　 1,169

产生差异的原因主要为各年报(中报)披露的金额系有关的募集资金项目对外投资的经济实体实现的全部净利润, 本报告系根据有关投资比例计算的贵公司募集资金项目投资应享有的利润。

(四)、上述募集资金实际投资使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》的内容基本相符。

三、前次募集资金使用结余情况

截至2001年6月30日,上述募集资金已全部投入使用,无结余募集资金。

四、本专项报告的结论性意见

根据上述对照情况,我们认为,贵公司董事会说明及有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。

本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用,不得用作任何其他目的。 我们同意将本专项报告作为贵公司申请配股所必备的文件,随其他申报材料—起上报。

深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师

有限责任公司 中国注册会计师

中国 深圳 2001年9月24日